Você paga impostos sobre a renda passiva?
A renda passiva é frequentemente tributada na mesma taxa que os salários recebidos de um trabalho, mas você vai querer trabalhar com um Tax Pro para ter uma visão completa de todo o seu quadro financeiro. Tal como acontece com a renda ativa, é possível usar deduções para diminuir o passivo fiscal. Veremos algumas das deduções disponíveis abaixo.
Pontos chave. A renda ganha é o dinheiro que você ganha em salários, vencimentos, comissões ou gorjetas. A receita de investimento é o dinheiro que você ganha vendendo algo por mais do que pagou por isso.Renda passiva é o dinheiro que você ganha com algo que possui, sem vendê-lo.
De acordo com as regras de atividade passiva, você pode deduziraté US$ 25.000 em perdas passivas em relação à sua renda normal (salários W-2) se sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) for US$ 100.000 ou menos. Esta dedução elimina gradualmente $ 1 para cada $ 2 de MAGI acima de $ 100.000 até $ 150.000, quando é completamente eliminada.
A taxa de imposto de renda passiva geralmente é baseada na faixa de imposto
Este imposto de 3,8% aplica-se a certos tipos de rendimentos, incluindo rendimentos de atividades passivas.
Heranças, presentes, descontos em dinheiro, pagamentos de pensão alimentícia (para sentenças de divórcio finalizadas após 2018), pagamentos de pensão alimentícia, a maioria dos benefícios de saúde, pagamentos de assistência social e dinheiro reembolsado de adoções qualificadas são considerados não tributáveis pelo IRS.
Os rendimentos auferidos estarão sempre sujeitos a impostos elevados. O rendimento ganho deve ser usado para construir riqueza rapidamente, masa fim de minimizar a sua posição fiscal, a sua riqueza deve ser transferida para fluxos de rendimento passivos e de carteira. O rendimento auferido está sujeito à sua taxa marginal total e aos impostos FICA.
A renda passiva inclui receitas de aluguel, royalties e receitas de negócios ou parcerias de investimento/LLCs com vários membros nas quais você não participa materialmente. A renda passiva tambémnão sujeito a impostos de trabalho autônomo.
- Geralmente, os bens que você recebe como doação, legado ou herança não são incluídos na sua renda. No entanto, se a propriedade que você recebe desta forma também produz rendimentos como juros, dividendos ou aluguéis, esse rendimento é contabilizado.
A receita de aluguel é normalmente considerada receita não auferida pelo IRS. Ao contrário dos rendimentos auferidos, que incluem principalmente ordenados, vencimentos ou rendimentos comerciais provenientes da participação ativa, os rendimentos não auferidos normalmente incluem fontes como juros, dividendos e rendimentos de aluguer de imóveis.
A renda ativa, de modo geral, é gerada a partir de tarefas vinculadas ao seu trabalho ou carreira que ocupam tempo. A renda passiva, por outro lado, é a renda que você pode ganhar com um esforço relativamente mínimo, como alugar um imóvel ou ganhar dinheiro com um negócio sem muita participação ativa.
O rendimento passivo está sujeito ao imposto da Segurança Social?
A renda passiva normalmente inclui ganhos de investimentos, como aluguel de imóveis, dividendos, juros e ganhos de capital. Ao contrário dos rendimentos auferidos no emprego,a renda passiva não está sujeita a impostos sobre a folha de pagamento da Previdência Social.
Renda passivaé o dinheiro ganho de uma empresa com pouco ou nenhum esforço contínuo. A renda residual não é exatamente um tipo de renda, mas um cálculo que determina quanto dinheiro discricionário um indivíduo ou entidade pode gastar após pagar suas contas e cumprir suas obrigações financeiras.
Se você recebeu rendimento passivo tributável de dividendos informados no Formulário 1099-DIV, deverá relatar rendimento de dividendos qualificados emLinha 3ado Formulário 1040 e rendimentos de dividendos ordinários na Linha 3b do Formulário 1040.
Como eles são tributados:O rendimento ativo é frequentemente tributado a taxas mais elevadas em comparação com o rendimento passivo. Por exemplo, as mais-valias de longo prazo e os dividendos qualificados recebem um tratamento fiscal mais favorável do que os salários e vencimentos, que são tributados como rendimento ordinário.
Resumindo: a renda passiva obtida por meio de contas bancárias, fundos mútuos e outros investimentosnenhum efeito sobre seus benefícios de Seguro Social.
As regras de perda de atividade passiva estabelecem que as perdas passivas só podem ser usadas para compensar a renda passiva. Uma atividade passiva éaquele em que o contribuinte não participou materialmente durante o ano em questão. Perdas comuns de atividades passivas podem resultar de aluguel de equipamentos, aluguel de imóveis ou parcerias limitadas.
Geralmente,um montante incluído no seu rendimento é tributável, a menos que seja especificamente isento por lei. O rendimento tributável deve ser declarado na sua declaração e está sujeito a imposto. A renda que não é tributável pode ter que ser mostrada em sua declaração de imposto de renda, mas não é tributável.
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Os membros também pagam impostos de trabalho autônomo sobre a renda empresarial. No entanto, se você criou uma LLC para fins de renda passiva, como investimento imobiliário, não paga impostos de trabalho autônomo sobre os lucros. Em vez disso, vocêuse o Cronograma E para relatar lucros passivos.
Envie a declaração de imposto e os cronogramas, juntamente com o imposto de trabalho autônomo, para o IRS. Mesmo que você não deva imposto de renda, você devepreencher o Formulário 1040 e o Cronograma SE para pagar o imposto de Previdência Social de trabalho autônomo. Isto é verdade mesmo que você já receba benefícios do Seguro Social. Os membros da família podem operar um negócio juntos.
Qual renda não é considerada renda de trabalho autônomo?
O que não é considerado renda de trabalho autônomo.Renda pela qual você recebeu um W-2– o que significaria que você é um empregado – não deve ser calculado como renda de trabalho autônomo. O mesmo se aplica aos rendimentos recebidos de uma atividade que se enquadra na definição de hobby do IRS.
Se você estivermenos da idade de aposentadoria completa e ganham mais do que o limite de rendimentos anuais, poderemos reduzir o valor do seu benefício. Se você estiver abaixo da idade de aposentadoria completa durante todo o ano, deduziremos US$ 1 de seus pagamentos de benefícios para cada US$ 2 que você ganhar acima do limite anual. Para 2024, esse limite é de US$ 22.320.
Receita de aluguel que você recebe de imóveisnão conta para efeitos da Segurança Social, salvo se: Você recebe renda de aluguel no curso de seu comércio ou negócio como corretor de imóveis(ver §§1214-1215);
Você deve pagar impostos sobre até 85% de seus benefícios da Previdência Social se registrar: Declaração de imposto de renda federal como “indivíduo” e sua “renda combinada” excede US$ 25.000. Retorno conjunto, e você e seu cônjuge terão “renda combinada” de mais de US$ 32.000.
Papelada e registros públicos
Se o IRS descobrir que um investidor tem uma licença, ele poderá ver se a receita de aluguel está sendo informada na declaração de imposto de renda do investidor. O Formulário 1098 é a declaração de juros hipotecários recebida a cada ano, usada para relatar os pagamentos de juros feitos por um investidor.
