Quanto são tributadas as opções de ações?
Quando você exerce opções de ações não qualificadas, seu empregador provavelmente reterá um valor fixo22%para imposto de renda federal. No entanto, você pode sofrer retenção insuficiente se estiver na faixa de imposto de 32%, 35% ou 37%. As opções de ações podem ser vantajosas, mas também podem criar consequências fiscais inesperadas.
Opções de ações legais
Você tem lucro tributável ou prejuízo dedutível ao vender as ações que comprou ao exercer a opção. Geralmente, você trata esse valor como ganho ou perda de capital. No entanto, se você não atender aos requisitos especiais do período de detenção, terá que tratar a receita da venda como receita normal.
Tributação de opções não patrimoniais
Não importa há quanto tempo você ocupa o cargo, a seção 1256 do Código da Receita Federal exige que as opções nesta categoria sejam tributadas da seguinte forma:60% do ganho ou perda é tributado às taxas de imposto de capital de longo prazo. 40% do ganho ou perda é tributado às taxas de imposto de capital de curto prazo.
Se você vender ações com lucro, provavelmente terá que pagar impostos sobre ganhos de capital. Geralmente, qualquer lucro obtido com a venda de um ativo é tributável em qualquer0%, 15% ou 20% se você manteve as ações por mais de um ano, ou à sua taxa de imposto normal se você manteve as ações por um ano ou menos.
Se o titular da opção decidir vender os títulos subjacentes que acabou de comprar ao preço atual de mercado, o dinheiro que receberá da venda será o dinheiro que receberá.subtraia o dinheiro que ela pagou do dinheiro que recebeu. É simples assim.
As opções de ações são normalmente tributadas em dois momentos: primeiro quando são exercidas (compradas) e novamente quando são vendidas. Você pode desbloquear certas vantagens fiscais aprendendo as diferenças entre ISOs e NSOs.
Em um mundo:sim. Se você vendeu algum investimento, seu corretor fornecerá um 1099-B. Este é o formulário que você usará para preencher o Anexo D em sua declaração de imposto de renda.
Se você acredita que o preço das ações aumentará com o tempo, você pode aproveitar a natureza de longo prazo da opção e esperar para exercê-laaté que o preço de mercado das ações do emissor exceda o preço de concessãoe você sente que está pronto para exercer suas opções de ações.
Uma opção de ações não qualificada (NSO) é um tipo de opção de ações para funcionários em que você pagaimposto de renda ordinário sobre a diferença entre o preço da concessão e o preço pelo qual você exerce a opção.
P: Como funciona a regra de venda por lavagem? Se você vender um título com prejuízo e comprar o mesmo ou um título substancialmente idêntico dentro de 30 dias corridos antes ou depois da venda, você não poderá assumir uma perda por esse título em sua declaração de imposto de renda do ano atual.
Quanto tempo você tem para manter ações para evitar impostos?
Ao investir em comunidades elegíveis de baixa renda e em dificuldades, você pode adiar impostos e potencialmente evitar totalmente o imposto sobre ganhos de capital sobre ações. Para se qualificar, você deve investir os ganhos não realizados dentro de 180 dias após a venda de ações em um fundo de oportunidade elegível e, em seguida, manter o investimento por pelo menos 10 anos.
O IRS limita sua perda líquida aUS$ 3.000 (para pessoas físicas e registro de casamento em conjunto) ou US$ 1.500 (para registro de casamento separado). Quaisquer perdas de capital não utilizadas são transferidas para anos futuros. Se você exceder o limite de US$ 3.000 em um determinado ano, não se preocupe.
Para opções, geralmente é zero. Pagam imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o valor já tributado e o valor no momento do exercício das opções. (Alguns podem estar isentos de impostos, mas para um CEO, geralmente é uma quantia pequena.) Quando vendem as ações, pagam impostos sobre quaisquer valores ainda não tributados.
As opções são cotadas no preço por ação, em vez do preço para possuir um contrato real. Por exemplo, o último preço cotado numa opção pode ser $1,25. Para comprar esse contrato, custaria 100 ações por contrato * 1 contrato * US$ 1,25, ou US$ 125.
O lucro máximo que pode ser obtido pelos negociadores de opções em uma negociação éteoricamente ilimitado. Isto ocorre porque as opções dão aos traders o direito, mas não a obrigação, de comprar ou vender um ativo subjacente a um preço especificado (o preço de exercício) dentro de um período de tempo especificado.
Os contratos da seção 1256 recebem tratamento fiscal especial de 60/40. Isso significa queas posições mantidas por qualquer período receberão 60% de tratamento de ganhos de capital de longo prazo e 40% de tratamento de ganhos de capital de curto prazo.
É muito comum que a base de custo e o valor do produto da venda no Formulário 1099 sejam muito grandes.Por causa dos recursos de coleta de prejuízos fiscais e reequilíbrio automático da Wealthfront, sua conta poderá ter um volume de negociação ao longo do ano que excede em muito o valor da sua conta a qualquer momento.
| STATUS DE ARQUIVAMENTO | TAXA DE 0% | TAXA DE 20% |
|---|---|---|
| Solteiro | Até $ 44.625 | Mais de $ 492.300 |
| Casado arquivando em conjunto | Até $ 89.250 | Mais de $ 553.850 |
| Casado arquivando separadamente | Até $ 44.625 | Mais de US$ 276.900 |
| Chefe de família | Até $ 59.750 | Mais de $ 523.050 |
As opções de ações se enquadram em duas categorias diferentes: estatutárias, concedidas sob planos de compra ou planos de opções de ações de incentivo, e opções não estatutárias que não acompanham planos. A receita resulta quando você vende ações adquiridas por meio do exercício de opções de ações legais, o que produz o imposto mínimo alternativo.
Como funciona a colheita de prejuízos fiscais. A recolha de prejuízos fiscais ajuda os investidores a reduzir os impostos, compensando o montante que têm de reclamar como ganhos de capital ou rendimentos. Basicamente,você “colhe” investimentos para vender com prejuízo e, em seguida, usa essa perda para reduzir ou até mesmo eliminar os impostos que deve pagar sobre os ganhos obtidos durante o ano.
É melhor exercer uma opção ou vendê-la?
Muitas vezes é mais lucrativo vender a opção do que exercê-la se ela ainda tiver valor no tempo. Se uma opção estiver no dinheiro e perto de expirar, pode ser uma boa ideia exercê-la. As opções out-of-the-money não têm valor intrínseco, apenas têm valor temporal.
Se a startup não tiver um bom desempenho ou for vendida antes que as opções possam ser exercidas, o funcionário sai sem nada. No lado positivo,se a startup tiver um bom desempenho, os funcionários que souberem exercer suas opções poderão obter retornos financeiros significativos com seu investimento na empresa.
Porque se você não exercer suas opções antes da data de vencimento,eles não valerão absolutamente nada. Nada. Fecho eclair. As opções são em grande parte uma proposta de usar ou perder, e pode ser muito doloroso “perdê-las” se o seu preço de exercício estiver abaixo do atual valor justo de mercado das ações ordinárias.
No entanto, quando você vende uma opção – ou as ações que adquiriu ao exercer a opção – você deve relatar o lucro ou prejuízo no Anexo D do seu Formulário 1040. Se você manteve as ações ou opções por um ano ou menos, sua venda resultará num ganho ou perda a curto prazo, o que aumentará ou reduzirá o seu rendimento normal.
Exemplo: suponha que você tenha 1.000 opções de ações com preço de exercício de $ 10. Um exercício sem dinheiro significariavendendo 500 ações para cobrir o custo de exercício de $ 10.000, deixando você com 500 ações.
